노란우산공제와 연금저축·IRP 차이, 자영업자는 무엇부터 넣을까
노란우산공제는 소득공제이고 연금저축과 IRP는 세액공제입니다. 그래서 소득이 높아 세율이 높은 사람은 노란우산공제의 절세 효과가 더 크고, 소득이 낮은 사람은 연금저축과 IRP 쪽이 유리합니다. 세 가지는 서로 대신하는 관계가 아니어서 모두 가입해 각각 혜택을 받을 수 있습니다.
자영업자가 노후 준비와 절세를 함께 하려고 할 때 가장 많이 비교하는 조합입니다. 노란우산공제와 연금저축, IRP의 차이를 항목별로 정리하고 어디부터 넣는 것이 좋은지 살펴봤습니다.
노란우산공제와 연금저축·IRP 한눈에 비교
| 항목 | 노란우산공제 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|---|
| 가입 대상 | 소기업·소상공인 대표, 프리랜서 | 누구나 | 소득이 있는 사람 |
| 세금 혜택 방식 | 소득공제 | 세액공제 | 세액공제 |
| 혜택 한도 | 연 200만~600만 원 | 연 600만 원 | 연금저축과 합쳐 연 900만 원 |
| 운용 방식 | 정해진 이율로 복리 적립 | 펀드, 보험 등 선택 | 예금, 펀드 등 선택 |
| 원금 손실 가능성 | 사유로 받으면 없음 | 상품에 따라 있음 | 상품에 따라 있음 |
| 받는 때 | 폐업, 노령 등 사유 발생 | 만 55세 이후 연금 | 만 55세 이후 연금 |
| 받을 때 세금 | 퇴직소득세 | 연금소득세 | 연금소득세 |
| 중도해지 세금 | 기타소득세 16.5% | 기타소득세 16.5% | 기타소득세 16.5% |
| 압류 보호 | 법으로 보호 | 제한적 | 제한적 |
| 운영 | 중소기업중앙회 | 은행, 증권사, 보험사 | 은행, 증권사, 보험사 |
소득공제와 세액공제는 어떻게 다른가
소득공제
세금을 매기는 기준이 되는 소득을 줄여 줍니다. 줄어든 소득에 내 세율을 곱한 만큼 세금이 줄어듭니다. 세율이 높을수록 효과가 커집니다.
세액공제
계산이 끝난 세금에서 정해진 비율만큼 바로 빼 줍니다. 연금저축과 IRP는 종합소득금액 4,500만 원 이하면 납입액의 16.5%, 그보다 많으면 13.2%를 빼 줍니다. 세율과 상관없이 비율이 정해져 있습니다.
같은 600만 원을 넣었을 때
| 내 세율(지방소득세 포함) | 노란우산공제 600만 원 | 연금저축 600만 원 |
|---|---|---|
| 6.6% | 약 40만 원 | 99만 원 |
| 16.5% | 99만 원 | 99만 원 |
| 26.4% | 약 158만 원 | 약 79만 원 |
이 표는 방식의 차이를 보여 주려고 같은 금액으로 계산한 것입니다. 실제로는 소득이 높아지면 노란우산공제 한도가 줄어듭니다. 세율 26.4% 구간인 사람의 사업소득금액이 6,000만 원을 넘으면 한도는 400만 원이고 절세액은 약 106만 원입니다.
세액공제는 낼 세금이 있어야 받을 수 있습니다. 소득이 아주 적어 세금이 99만 원보다 적으면 그 세금까지만 줄어듭니다.
세율 6.6% 구간에서는 연금저축이 훨씬 유리하고, 16.5% 구간에서는 같고, 그 위로는 노란우산공제가 유리합니다. 직접 계산한 예시이므로 실제 세금은 신고 내용에 따라 달라집니다.
돈을 받는 시기와 방식의 차이
노란우산공제
폐업하면 나이와 상관없이 받습니다. 사업을 계속하더라도 만 60세 이상이고 10년 이상 납입했으면 받을 수 있습니다. 보통 한 번에 받고 퇴직소득세를 냅니다.
연금저축과 IRP
만 55세 이후에 연금으로 나눠 받습니다. 연금으로 받으면 3.3%에서 5.5%의 낮은 연금소득세를 냅니다. 폐업했다고 해서 일찍 받을 수 있는 것은 아닙니다.
사업이 어려워졌을 때
자영업자에게는 이 차이가 큽니다. 40대에 폐업하면 노란우산공제는 공제금으로 받아 다시 시작할 밑천으로 쓸 수 있습니다. 연금저축은 55세 전에 찾으면 중도해지가 되어 기타소득세 16.5%를 냅니다.
안전성과 수익의 차이
노란우산공제는 중소기업중앙회가 정한 이율로 복리 이자가 붙습니다. 2026년 3분기 기준으로 폐업·사망 공제금에 연 3.7%, 노령 공제금에 연 3.4%가 적용됐습니다. 내가 고를 것이 없고 원금이 줄어들 걱정이 적습니다.
연금저축 펀드와 IRP는 내가 상품을 고릅니다. 주식형 펀드나 상장지수펀드에 넣으면 수익이 더 클 수도 있고 손실이 날 수도 있습니다. 예금만 담으면 안전하지만 수익은 낮습니다.
공제금은 법으로 압류가 금지된다는 점도 노란우산공제의 특징입니다. 사업 빚이 걱정되는 사람에게는 수익률보다 이 점이 더 중요할 수 있습니다.
자영업자는 무엇부터 넣을까
소득이 적은 사업 초기
세율이 낮아 노란우산공제의 절세 효과가 작습니다. 연금저축을 먼저 채우는 쪽이 세금으로는 유리합니다. 다만 노란우산공제는 폐업 때 받을 수 있고 지자체 희망장려금이 있으므로 최소 금액으로 함께 시작해 가입 기간을 쌓는 방법이 있습니다.
소득이 중간인 경우
세율 16.5% 구간에서는 두 제도의 절세율이 같습니다. 이때는 돈을 언제 쓸지로 고릅니다. 폐업 위험에 대비하고 싶으면 노란우산공제, 55세 이후 연금이 목적이면 연금저축입니다.
소득이 높은 경우
세율이 26.4% 이상이면 노란우산공제를 한도까지 먼저 채웁니다. 그다음 연금저축과 IRP를 합쳐 900만 원까지 넣으면 두 가지 혜택을 모두 받습니다.
세 가지를 모두 채우면
사업소득금액 4,000만 원 이하인 사람이 노란우산공제 600만 원과 연금저축·IRP 900만 원을 모두 채우면 한 해에 1,500만 원을 넣게 됩니다. 한 달에 125만 원입니다. 절세액은 크지만 그만큼 돈이 오래 묶이므로 생활비와 사업 자금을 먼저 따져 봐야 합니다.
이런 사람에게는 이것이 맞습니다
| 상황 | 먼저 볼 것 |
|---|---|
| 폐업 위험에 대비하고 싶다 | 노란우산공제 |
| 사업 빚이 있어 압류가 걱정된다 | 노란우산공제 |
| 세율이 6.6% 구간이다 | 연금저축, IRP |
| 직접 투자해서 불리고 싶다 | 연금저축 펀드, IRP |
| 사업소득금액이 1억 원을 넘는다 | 노란우산공제 200만 원 뒤 연금저축, IRP |
| 대표자가 아닌 가족 종사자다 | 연금저축, IRP |
자주 묻는 질문
노란우산공제와 연금저축 공제를 같이 받을 수 있나요?
받을 수 있습니다. 서로 다른 항목이라 한도가 따로 계산됩니다.
셋 다 중간에 해지하면 세금이 같은가요?
세 가지 모두 기타소득세 16.5%가 원칙입니다. 대상 금액을 계산하는 방식은 조금씩 다릅니다.
노란우산공제도 연금처럼 나눠 받을 수 있나요?
금액과 조건에 따라 나눠 받는 방법을 고를 수 있는 것으로 안내됩니다. 청구할 때 문의하세요.
프리랜서는 무엇이 유리한가요?
소득이 들쭉날쭉하면 납입을 쉬거나 줄이기 쉬운 쪽이 편합니다. 연금저축은 납입이 자유롭고, 노란우산공제는 정한 금액을 매달 내야 합니다.
국민연금과는 어떤 관계인가요?
국민연금은 따로 내는 것이고 납입액 전액이 소득공제됩니다. 노란우산공제나 연금저축과 겹치지 않습니다.
마무리
노란우산공제와 연금저축·IRP의 가장 큰 차이는 소득공제냐 세액공제냐입니다. 세율이 낮으면 연금저축과 IRP, 세율이 높으면 노란우산공제의 절세 효과가 큽니다. 폐업 때 받을 수 있고 압류로부터 보호된다는 점은 노란우산공제만의 장점이므로, 여유가 되는 범위에서 함께 가입하는 것이 가장 좋습니다.